25.05.2020

ЭКСПЕРТ РАЗВЕДКА представляет шестую серию комиксов «Форензика и 7 смертных грехов. Второй сезон» - Дело №0026. Скупость, или подводные камни "Альбатроса".

https://era-forensic.com/forenzika/delo-0026-skupost/

Многие слышали и, вероятно, сталкивались на практике с процедурой Due Diligence («дью дилидженс»), которая направлена на выявление различных финансовых, налоговых и юридических рисков, связанных с объектом инвестирования. Однако, мало кто знает о наличии и, тем более, значимости одного из элементов такой комплексной проверки - Forensic Due Diligence. Этот элемент позволяет оценить «финансовое здоровье» объекта инвестирования через ряд специфических процедур, отличных от стандартных подходов. Иными словами, это проверка фактов введения в заблуждение потенциального инвестора продающей стороной с целью сокрытия истинного состояния объекта инвестирования. Так, через проведение форензик дью дилидженс можно выявить:

•    «раздутые» активы;
•    операции с «виртуальными» контрагентами;
•    скрытую и безнадежную дебиторскую задолженность;
•    негативную бизнес-репутацию;
•    сомнительные транзакции со связанными лицами.

А что может произойти, если пренебречь частью форензик процедур, например, в попытке сэкономить на расходах по оценке объекта инвестирования? Последствия такого решения команда ЭКСПЕРТ РАЗВЕДКА показывает в шестой серии второго сезона бизнес-комиксов «Форензика и 7 смертных грехов» - «Скупость, или подводные камни «Альбатроса»». За год до знакомства с нашей командой, заказчик расследования приобрел, как ему тогда казалось, весьма привлекательный актив - страховую компанию.  Только спустя год после заключения «успешной» сделки до него стали доходить непонятные слухи…

Как говорил Рональд Рейган, «доверяй, но проверяй». Этой мудрости в конце концов и решил последовать новый собственник страховой компании.  В дополнение к специфическим для страхового бизнеса злоупотреблениям, в частности, чрезмерным выплатам по страховым случаям, мы выявили фиктивную сделку по покупке векселя, которая оказалась частью схемы вывода активов из страховой компании, осуществленной как раз незадолго до смены собственника…